신용카드 사용액이 총급여의 25% 넘지 않으면

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경영정보 ㅣ 세무회계 신용카드 사용액이 총급여의 25% 넘지 않으면 남은 기간 신용카드 사용 유리…‘연말정산 미리보기’로 계산을

기사입력2020-11-30 00:00

채수왕 객원 기자 (alentino@naver.com) ㅣ다른기사보기

세무법인 신원 채수왕 세무사

국세청 홈택스에 ‘연말정산 미리보기’ 서비스가 개통됐다. 11월초 기준으로 보면, 올해 9월까지의 신용카드 등 사용내역이 사전에 제공돼 추가 사용(예정)금액을 입력하면 예상세액을 미리 계산할 수 있다. 항목별 절세 도움말과 함께 최근 3개년간의 신고내역·세부담 증감 추이와 실제 세부담률 자료도 받을 수 있다.

특히, 2020년에는 코로나 등 경제적 위기로 인해 신용카드 소득공제율이 대폭 확대되고, 공제 한도액 또한 상향됐으므로 신용카드 사용금액을 미리 확인해 남은 기간 본인에게 맞는 절세전략을 세워 볼 수 있다.

구체적으로 보면, 이번에 새롭게 도입되는 연말정산 미리보기 서비스는 공제항목별 절세 도움말과 개인별 신용카드 등 사용내역 정보를 사전에 제공한다. 근로자의 연말정산 절세 계획을 수립하는데 도움을 주기 위한 서비스인 것이다.

9월까지의 신용카드 등 사용내역을 제공해, 이후의 제출내역에 따라 달라지는 소득공제액을 확인할 수 있다. 또 지난해 연말정산한 금액으로 미리 채워진 각 항목의 공제금액을 비교 확인해 수정·입력하면 올해 예상세액을 계산해 볼 수 있다. 개인별 3개년 세부담 추이 및 실효세율에 대한 도표도 제공하고 있어, 납세자 입장에서는 올해가 지나가기 전 절세계획을 추가로 세울 수 있다.

연말정산 미리보기 서비스의 핵심내용은 신용카드 소득공제액을 미리 계산해, 맞벌이부부의 연말 지출계획에 도움을 줄 수 있다는 점이다.

국세청에서는 신용카드사로부터 수집한 1월~9월분 신용카드·직불카드·선불카드 등의 결제금액을 사용처별로 구분해 제공하며(일반사용, 도서공연, 박물관, 미술관, 전통시장, 대중교통 사용분), 근로자가 결제수단 및 사용처별로 이후 사용(예정)금액과 총급여액을 입력하면 공제금액과 예상세액이 자동 계산된다.

올해에는 신용카드 소득공제율이 확대되고 공제한도액도 상향됐기 때문에, 미리보기 서비스를 조회해보는 것이 유용할 것으로 보인다.

<자료=채수왕 세무사>

예를 들어 총 급여가 4000만원인 근로자 A씨가 매월 100만원씩 신용카드를 사용한 경우, 2020년 귀속 신용카드 소득공제금액은 160만원이다. 2019년 귀속과 비교해 130만원이 증가되는데, 구체적인 계산방식은 아래와 같다.

<자료=채수왕 세무사>

정리하면, 총 급여 4000만원에서 최저사용금액 25% 즉 1000만원을 넘는 신용카드 사용분에 대해 공제율을 적용하는데, A씨의 경우 올해 1200만원을 신용카드로 사용을 했으니, 1000만원을 넘는 200만원이 소득공제 대상금액이다.

이때 올해는 공제율이 낮은 사용분부터 최저사용금액을 채워 나간다. 1~2월과 8~12월(공제율 15%)에 사용한 700만원과 3월(공제율 30%)에 사용한 100만원을 합한 후, 4~7월(공제율)에 쓴 400만원 가운데 200만원을 더해 최저사용금액 1000만원을 채우게 되는 것이다. 그러면 나머지 200만원이 소득공제 대상이 되며, 이때 사용한 공제율이 80%이므로 160만원을 공제받는다.

따라서 연말정산 미리보기 서비스를 참고해, 9월까지 신용카드로 사용한 금액이 총 급여의 25%를 넘지 않으면, 4~7월의 높은 공제율 80%를 적용받기 위해 최저사용금액에 이를 때까지 신용카드를 사용한다. 반면 이미 넘어섰다면 남은 기간은 현금영수증 또는 체크카드로 지출하는 것이 유리하다. (중기이코노미 객원=세무법인 신원 채수왕 세무사)